Как заполнять раздел 2 отчета 6-НДФЛ при увольнении работников?
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, у меня уволен сотрудник 7 июня. Ему начислена зп за июнь и компенсация отпуска. Плюс к этому выплачена зп за май и уплачен ндфл с нее. Все выплачено 7 июня. Я в разделе 2 зп за июнь и комп.отпуска отражаю по стр 100 и 110 дату 7.06.18, стр 120 - 8.06.18. А зп за май, я должна отразить отдельным блоком и по стр 100 будет дата 31.05.18, по стр.110 - 7.06.18, по стр.120 - 08.06.18? Не могу сообразить именно по майской зп как отражать
Comments
-
Наталья Прохорова,
май отдельным блоком и вас даты разные будут стр 100 31.05.2018 -
Добрый день,Цитата: Не могу сообразить именно по майской зп как отражатьПо майской з/пл:
100 31.05.18
110 07.06.18
120 08.06.18
130з/пл начисленная за май
140 НДФЛ с майской з/пл
уволенному (з/пл + компенсация)
100 07.06.18
110 07.06.18
120 08.06.18
130 з/пл + компенсация уволенного
140 НДФЛ с з/пл и компенсации уволенного -
Здравствуйте!Цитата: А зп за май, я должна отразить отдельным блоком и по стр 100 будет дата 31.05.18, по стр.110 - 7.06.18, по стр.120 - 08.06.18? Не могу сообразить именно по майской зп как отражатьЗарплата за май отражается так же, как будто работник не увольняется.
Дата получения дохода в виде майской зарплаты 31.05.18, июньской - 07.06.18 (п 2 ст 223 НК).
В строках 100 указываются именно эти даты.
Строка 110 = дата удержания НДФЛ = дата выплаты дохода = 07.06.18.
Строка 120 = строка 110 + 1 рабочий день (п 6 ст 226 НК, п 7 ст 6.1 НК). -
если отчет сдан, и я не разбила на разные блоки, лучше подать корректировку?
-
Добрый день,Цитата: если отчет сдан, и я не разбила на разные блоки, лучше подать корректировку?Да, надо сдать корректировку.
-
Цитата: если отчет сдан, и я не разбила на разные блоки, лучше подать корректировку?Корректировку сдать нужно, в противном случае 6-НДФЛ не пойдет с 2-НДФЛ, и налоговики вправе будут оштрафовать по статье 126.1 НК.
