В учете ООО на УСН нашли непроведенный документ за 2019 год: как быть, если после проведения изменился баланс за несколько лет?

Comments

• Александра Герман, утвержденную отчетность прошлых лет менять нельзя. Существенные ошибки, найденные после утверждения отчетности, исправляйте в текущем году. Если они повлияли на доходы или расходы, исправительные записи делайте в корреспонденции со счетом 84.
  
  В отчетности текущего года сделайте ретроспективный пересчет, то есть отразите данные за прошлые годы так, как будто ошибок не было. В пояснениях к отчетности за текущий год нужно написать, почему изменились данные отчетности за прошлые годы (Письмо Минфина от 08.02.2016 N 07-01-09/6117).
• Цитата: что делать в следующей ситуации.  Обнаружила, что в 2019 году был не проведен документ о продаже валютной выручки.Провела его.  Естественно балансы все изменились.

   Здравствуйте.
  Никогда не трогайте то, что уже было проведено и тем более вы отчитались.
  Согласно ПБУ 22/2010 вам нужно править текущей датой. Рекомендую почитать для того, чтобы в дальнейшем одна ошибка не породила другие.
  

  Цитата: Отменила исправления, но все-равно баланс теперь не идет с 2019 года. Как исправить эту ситуацию?  Текущим периодом как исправить если уже все изменилось? Сдать корректирующие балансы с 2019 года?ООО на УСН и является МП.

  У вас продажа выручки. Значит будет счет 91.
  Вам коллега категорично посоветовала 
  

  Цитата: исправительные записи делайте в корреспонденции со счетом 84.

  Цитата: В отчетности текущего года сделайте ретроспективный пересчет, то есть отразите данные за прошлые годы так, как будто ошибок не было

  но я это верно, если действительно в Учетной политике прописано, что существенная ошибка исправляется ретроспективно. Обычно СМП правит все 91-м счетом. И не факт, что у вас ошибка существенная.
  
  Для более точно ответа требуется пояснение. Существенная для вас ошибка? В Учетной политике, что прописано про существенность?