Проведение взаимозачета с поставщиком (подрядчиком) и НДС
Добрый день!
Помогите,пожалуйста,разобраться в ситуации:
В 4 кв 2012 года мы приняли работ от подрядчика на сумму 1 000 000 руб. (по договору подряда)
Д 20 К 60 - 847 457,63 руб.
Д 19 К 60 - 152 542,37 руб.
Данные работы оплачены не были.
В 1 квартале 2013 года мы реализовали данному подрядчику материалы на сумму: 1 100 000 руб. (договор один и тот же)
Д 62 К 91-1 - 1 100 000 руб
Д 90-3 К 68 - 167 796,61 руб.
Хотим провести взаимозачет (мы им должны за работы, а они нам за материалы). Что происходит в данном случае с НДС (просьба отразить операции в проводках) Спасибо
Помогите,пожалуйста,разобраться в ситуации:
В 4 кв 2012 года мы приняли работ от подрядчика на сумму 1 000 000 руб. (по договору подряда)
Д 20 К 60 - 847 457,63 руб.
Д 19 К 60 - 152 542,37 руб.
Данные работы оплачены не были.
В 1 квартале 2013 года мы реализовали данному подрядчику материалы на сумму: 1 100 000 руб. (договор один и тот же)
Д 62 К 91-1 - 1 100 000 руб
Д 90-3 К 68 - 167 796,61 руб.
Хотим провести взаимозачет (мы им должны за работы, а они нам за материалы). Что происходит в данном случае с НДС (просьба отразить операции в проводках) Спасибо
Comments
-
Добрый день
В 4м квартале у вас должна быть еще одна проводка
Дт 68,02 Кт 19
Таким образом , НДС вами должен был принят к вычету по работам в 4м квартале 2012 года
и начислен к уплате в 1м квартале 2013 года
При проведении взаимозачет делается проводка
Дт 60,01 Кт 62,01, по НДС никакие проводки не делаются
Непонятно, почему у вас доход от продажи материалов отражен на 91,01, а НДС с реализации в дебете 90,03? -
Цитата: Добрый деньВ 4м квартале у вас должна быть еще одна проводкаДт 68,02 Кт 19Таким образом , НДС вами должен был принят к вычету по работам в 4м квартале 2012 годаи начислен к уплате в 1м квартале 2013 годаПри проведении взаимозачет делается проводкаДт 60,01 Кт 62,01, по НДС никакие проводки не делаютсяНепонятно, почему у вас доход от продажи материалов отражен на 91,01, а НДС с реализации в дебете 90,03?
Спасибо. Я писала эти проводки по памяти...не из программы. Ошиблась конечно же. НДС тоже по 91 счету -
Взаимозачет можно провести на меньшую из сумм, т.е. по вашим суммам - на 1 млн руб
-
Цитата: Взаимозачет можно провести на меньшую из сумм, т.е. по вашим суммам - на 1 млн руб
в т.ч. НДС 152 542,37.
