Что делать с остатком по счету 71 при учете НДФЛ по авансовому отчету?
Здравствуйте! Пожалуйста, помогите разобраться с проводками по НДФЛ с авансового отчета. Компания возмещает прочие расходы сотруднику, которые облагаются НДФЛ и страх взносами.
Проводки в программе:
Д-т 20 К-т 71 - 100р. - отразили расходы по авансовому отчету обл НДФЛ и страх взн
Д-т 71 К-т 51 - 100р - возместили расходы сотруднику
Д-т 71 К-т 68.01 (НДФЛ) - 13р - начислили НДФЛ
Д-т 71 К-т 69.11 - 0,2 руб - начислили страх взн
Д-т 68 К-т 51 -13р
Д-т 69 К-т 51 - 0,2р
Остался остаток на счете 71 в размере 13,02руб. Что с ним делать?
Проводки в программе:
Д-т 20 К-т 71 - 100р. - отразили расходы по авансовому отчету обл НДФЛ и страх взн
Д-т 71 К-т 51 - 100р - возместили расходы сотруднику
Д-т 71 К-т 68.01 (НДФЛ) - 13р - начислили НДФЛ
Д-т 71 К-т 69.11 - 0,2 руб - начислили страх взн
Д-т 68 К-т 51 -13р
Д-т 69 К-т 51 - 0,2р
Остался остаток на счете 71 в размере 13,02руб. Что с ним делать?
Comments
-
Анастасия5, Вы должны были возместить сотруднику, не 100 руб, а 87 (100-13)Цитата: Д-т 71 К-т 69.11 - 0,2 руб - начислили страх взнпочему стр взносы с сотрудника взимаете, неправильно, надо
Д 20 К69.11 -
Федорова Любовь, спасибо большое за ваш ответ. Это бухгалтер начудила, а я проверяю и понять сама не могу с этими проводками странными. Как она мне объяснила, что они возмещают эти расходы директору и он например принес чек на 100р и хочет эти же 100 р получит обратно, поэтому она к этим 100 р раскручивает почему то и платит НДФЛ со 115 р
-
Здравствуйте!Цитата: Как она мне объяснила, что они возмещают эти расходы директору и он например принес чек на 100р и хочет эти же 100 р получит обратно, поэтому она к этим 100 р раскручивает почему то и платит НДФЛ со 115 рТак и выплатила бы 100 руб., а НДФЛ удержала бы из зарплаты. 😀
А то получается, что 115-100 = 15 - это тоже доход директора, причем доход "неопознанного" характера, подлежащий обложению НДФЛ и страховыми взносами, и опять нужно корректировать сумму, чтобы выплатить 100 руб. 🤯 -
Цитата: они возмещают эти расходы директору и он например принес чек на 100р и хочет эти же 100 р получит обратно, поэтому она к этим 100 р раскручивает почему то и платит НДФЛ со 115 ртогда проводкуЦитата: Д-т 71 К-т 68.01 (НДФЛ) - 13р - начислили НДФЛделать не надо. Просто учесть его при расчете зарплаты, и все ненужные сальдо уберутся.
-
При расчёте зарплаты, в ведомости ведь нужно указать сумму по авансов отчёту и с нее начислили НДФЛ и страх взносы.
Я правильно понимаю, что можно первоначальные проводки оставить тк выплаты такие производились в течении года? А проводки по НДФЛ и страховым через сч70 ? -
Цитата: А проводки по НДФЛ и страховым через сч70 ?НДФЛ - через счет 70, а страховые взносы - нет.
Страховые взносы не удерживаются из зарплаты, о чем Вам уже написали выше.
Страховые взносы начисляются и уплачиваются за счет плательщика страховых взносов, то есть работодателя. Почитайте статьи 419, 420, 421 НК РФ.
