Верно ли заполнен расчет 6-НДФЛ за год, если больничный начислен в декабре, а выплачен в январе?
Добрый день.
Программа 1С Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.12.113).
Разъясните пожалуйста, правильно ли я заполнила годовую форму 6-НДФЛ.
Все как и всегда упирается в больничный, начисленный 12 декабря 2019 года, а выплаченный вместе с заработной платой 10 января 2020 года.
В строку 020 раздела 1 он не вошел, так же как и в раздел 2. Это все хорошо и прекрасно.
Но вот что смущает в этом деле.
Я обычно проверяю вручную строку 020. Т.е. беру всего начислено и начинаю вычитать все необлагаемые суммы. Должно получиться (да и получается) сумма начисленного дохода по строке 020. Но в данном случае выходит разница именно на начисленный больничный.
Сможет ли как то ИФНС к этому придраться? Или это все правильно?
Но в Расчете по страховым взносам за год в строке 030 приложения 1 стоит сумма всего начисленная полностью, включая больничный. А ИФНС сопоставляет эти две отчетности.
Да, забыла, НДФЛ 10 января при выплате заработной платы перечислили полностью.
Спасибо.
Программа 1С Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.12.113).
Разъясните пожалуйста, правильно ли я заполнила годовую форму 6-НДФЛ.
Все как и всегда упирается в больничный, начисленный 12 декабря 2019 года, а выплаченный вместе с заработной платой 10 января 2020 года.
В строку 020 раздела 1 он не вошел, так же как и в раздел 2. Это все хорошо и прекрасно.
Но вот что смущает в этом деле.
Я обычно проверяю вручную строку 020. Т.е. беру всего начислено и начинаю вычитать все необлагаемые суммы. Должно получиться (да и получается) сумма начисленного дохода по строке 020. Но в данном случае выходит разница именно на начисленный больничный.
Сможет ли как то ИФНС к этому придраться? Или это все правильно?
Но в Расчете по страховым взносам за год в строке 030 приложения 1 стоит сумма всего начисленная полностью, включая больничный. А ИФНС сопоставляет эти две отчетности.
Да, забыла, НДФЛ 10 января при выплате заработной платы перечислили полностью.
Спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Сможет ли как то ИФНС к этому придраться? Или это все правильно?ИФНС может к чему угодно придраться.
Обращаемся у Налоговому Кодексу:Цитата: 1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи,дата фактического получения дохода определяется как день:1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;2) передачи доходов в натуральной форме - при получении доходов в натуральной форме;3) приобретения товаров (работ, услуг), приобретения ценных бумаг - при получении доходов в виде материальной выгоды. В случае, если оплата приобретенных ценных бумаг производится после перехода к налогоплательщику права собственности на эти ценные бумаги, дата фактического получения дохода определяется как день совершения соответствующего платежа в оплату стоимости приобретенных ценных бумаг;4) зачета встречных однородных требований;5) прекращения полностью или частично обязательства налогоплательщика по уплате задолженности в связи с признанием такой задолженности в установленном порядке безнадежной к взысканию;6) последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки;7) последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства, при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств.2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.Т.е. дата получения дохода в виде больничного - это дата фактической выдачи. Т.е. это доход 2020 года.Цитата: Но в Расчете по страховым взносам за год в строке 030 приложения 1 стоит сумма всего начисленная полностью, включая больничный. А ИФНС сопоставляет эти две отчетности.И пусть дальше сопоставляют.
Это отчетности составляются на основание разных регистров учета, которые в свою очередь составляются на основе двух различных глав Налогового Кодекса. -
Ann-Nancy, Спасибо, я еще раз утвердилась в своем мнении
