Как заполнить раздел 2 расчета 6-НДФЛ?

Comments

• Цитата: 5600 руб. Вычет на детей 4х1400= 5600 руб.Как заполнить строки строки 100-140?

  строка 100 - дата получения дохода = последний день месяца (ст.223 НК РФ), например, 31.01.2018
  строка 110 - дата удержания налога = пустая строка (налог не удерживался, т.к. сумма вычетов равна сумме зарплаты)
  строка 120 - срок уплаты налога = пустая строка (раз налог не удержан, то и уплачивать нечего, и соответственно, не к чему привязать срок уплаты НДФЛ)
  строка 130 - сумма дохода = 5600,00
  строка 140 - сумма удержанного НДФЛ = 0,00
  
  Основание : рекомендации, приведенные в Письме ФНС от 05.08.2016 № БС-4-11/14373
• БОРИСКОВА,  вычет на детей у вас верный? на первого и 2-го 1400, на 3го и последующий по 3000
• Добрый день!На сколько я понимаю у работника 4 ребенка, тогда вычет равен (2х1400)+(2х3000)=8800 руб. А по 6 -НДФЛ, допустим  строка 100- 30.03.2018, строка 110-30.03.2018, строка 120- 02.04.2018 , строка 130-5600, строка 140- 0, так как сумма вычетов превысила сумму дохода.Фактически НДФЛ не перечисляем за этого работника.
• Добрый день.
  

  Цитата: У работника 0,5 ставки =5600 руб. Вычет на детей 4х1400= 5600 руб.Как заполнить строки строки 100-140?

  Эта информация не поможет заполнить раздел 2.
  Для заполнения раздела 2 нужно:
  Дата выплаты зарплаты в каждом месяце отчетного периода;
  Суммы выплаченной зарплаты;
  Суммы удержанного налога
  Присоединяюсь к вопросу о сумме вычета. Это ежемесячно? Вы ограничили вычет суммой дохода?
• Цитата: Помогите заполнить раздел 2 отчета по 6 НДФЛ. У работника 0,5 ставки =5600 руб. Вычет на детей 4х1400= 5600 руб.Как заполнить строки строки 100-140? Буду рада понятливому ответу.

  Добрый день!
  По этому поводу есть Письмо ФНС:
  

  Цитата: Вопрос: О заполнении расчета по форме 6-НДФЛ, если сумма стандартных вычетов на детей превышает доход, выплаченный работнику.Ответ:МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБАПИСЬМОот 5 августа 2016 г. N ГД-4-11/14373@Федеральная налоговая служба рассмотрела запрос о заполнении расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@.Строка 100 раздела 2 "Дата фактического получения дохода" заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 "Дата удержания налога" заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, строка 120 раздела 2 "Срок перечисления налога" заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.Из запроса следует, что работнику 5 мая 2016 года выплачен доход за выполнение трудовых обязанностей в размере 6750 рублей, при этом сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов на детей превышает размер самого дохода.В случае отсутствия иных произведенных в указанную дату выплат данная операция отражается в строках 020, 030 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года. При этом в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 05.05.2016, по строкам 110, 120 - 00.00.0000, по строке 130 - 6750, по строке 140 - 0.Действительныйгосударственный советникРоссийской Федерации3 классаД.Ю.ГРИГОРЕНКО05.08.2016

  Строка 100 - Дата начисления з/п (п.2 ст.223 НК РФ)
  строка 110 00.00.0000
  строка 120 00.00.0000
  строка 130 Сумма заработной платы
  строка 140 0
• Цитата: БОРИСКОВА,  вычет на детей у вас верный? на первого и 2-го 1400, на 3го и последующий по 3000

   На самом деле вычет 8800 руб. Чтобы не было отрицательного числа порставила вычет не больше з/платы. т.е 5600 руб.