ИП на ЕНВД продает основные средства
Доброе время суток! Помогите, совсем запуталась. Есть ИП (ЕНВД, розничная торговля) и ООО (ОСНО, производство и опт). ИП приобрел производственные станки, сдавал их в аренду ООО (с НДС). Со стоимости станков хотел возместить НДС, но налоговая "уговорила" не показывать такое возмещение. Теперь ИП хочет продать эти станки ООО. Правильно ли я понимаю, что мне нужно платить со всей суммы продажи НДС и налог на прибыль, а не с разницы между ценой реализации и остаточной стоимостью?
Comments
-
Цитата: Доброе время суток! Помогите, совсем запуталась. Есть ИП (ЕНВД, розничная торговля) и ООО (ОСНО, производство и опт). ИП приобрел производственные станки, сдавал их в аренду ООО (с НДС). Со стоимости станков хотел возместить НДС, но налоговая "уговорила" не показывать такое возмещение. Теперь ИП хочет продать эти станки ООО. Правильно ли я понимаю, что мне нужно платить со всей суммы продажи НДС и налог на прибыль, а не с разницы между ценой реализации и остаточной стоимостью?
Добрый вечер!
Ситуация непонятна.
Передача оборудования в аренду не облагается ЕНВД (п. 2 ст. 346.26 НК РФ), соответственно в отношении данных операций Вы применяли ОСНО. Верно?
Почему же тогда не применили вычет НДС в периоде приобретения стангков (п. 2 ст. 171 НК РФ)?! А что с налоговой амортизацией по стакам - Вы ее начисляли для целей НДФЛ (п. 1 ст. 221, ст. 259 НК РФ)?
